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汇率风险

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发表于 2017-9-29 13:51:16 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
汇率风险(Exchange Risk),又称外汇风险,指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。
分类
  
可分为交易风险、折算风险、经济风险。
交易汇率风险
  
运用外币进行计价收付的交易中,经济主体因外汇汇率的变动而蒙受损失的可 能性。
交易风险主要发生在以下几种场合:   
(1)商品劳务进口和出口交易中的风险。   
(2)资本输入和输出的风险。   
(3)外汇银行所持有的外汇头寸的风险。
折算汇率风险
  
又称会计风险,指经济主体对资产负债表的会计处理中,将功能货币转换成记账货币时,因汇率变动而导致帐面损失的可能性。   
功能货币指经济主体与经营活动中流转使用的各种货币。   
记账货币指在编制综合财务报表时使用的报告货币,通常是本国货币。
经济汇率风险
  
又称经营风险,指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本,引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。
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